Вопросы |
Налоговое планирование и прогнозирование осуществляется в целях ориентации на максимально высокий уровень мобилизации … бюджетной системы |
Минимизация налоговых выплат – это … |
Орган власти, который уполномочен принимать решение по изменению сроков уплаты федеральных налогов и сборов, — это … |
Принцип международного сотрудничества заключается в том, что компании и физические лица должны сотрудничать с налоговыми … разных стран и соблюдать требования международных налоговых соглашений |
Налоговое планирование … экономики – важнейший функциональный элемент налогового менеджмента |
Принцип налоговой … заключается в том, чтобы максимизировать использование налоговых преимуществ и минимизировать налоговые обязательства |
Соотнесите инструменты налогового регулирования с их описанием: |
Соотнесите риски международного налогового планирования с их описанием: |
Упорядочите информацию об объектах налогового учета налоговых регистров в хронологическом порядке для целей анализа: |
Упорядочите этапы микроэкономического прогнозирования и планирования в сфере налогообложения, начиная с наименее приоритетного: |
Налоговый учет – это система сбора и обработки всей информации по производственной и непроизводственной деятельности организации для … |
Способы и методы ведения налогового учета должны использоваться в течение … с поправкой на текущие изменения в законодательстве |
Неверно, что … учитывает личность и доходность субъекта |
В зависимости от характера и масштабов решаемых менеджментом задач налоговое планирование можно подразделить на … и перспективное |
Текущее налоговое планирование ограничено вопросами … года и призвано использовать налоговые льготы и пробелы в законодательстве, учитывать изменения и дополнения в нем |
Нарушение установленных предельных сроков влечет за собой штрафные санкции в виде …. |
Соотнесите характерные черты налоговых льгот с их описанием: |
Соотнесите понятия функционального налогового планирования и эффективности организации системы налогового планирования с их описанием: |
Упорядочите принципы налогового администрирования, начиная с наиболее приоритетного: |
Упорядочите эффективность этапов системы налогового планирования относительной налоговой нагрузки организации, начиная с наиболее приоритетного: |
Вид изменения сроков уплаты, который применяется для сборов, — это … |
Лицо, уполномоченное взимать сумму налога у налогоплательщика, — это … |
Налоговая система – это … |
Современная налоговая политика государства – это не просто комплекс мер, направленных на обеспечение доходной части бюджета всех уровней, это сопряженный …, проводимый государством в сфере налогообложения (укажите словосочетание) |
Статистическая техника, которая может быть использована для предсказания значения переменной в зависимости от одной и более других известных переменных – это … анализ |
Сложное социально-экономическое явление, присущее обществу с рыночной экономикой, уровень которой определяется фискальным потенциалом государства – это налоговая … |
ВРП (валовой региональный продукт) измеряет совокупную стоимость товаров, работ и услуг в … за определенный период времени |
Соотнесите признаки налогового преступления с их описанием: |
Соотнесите объекты государственного и муниципального прогнозирования и планирования с их описанием: |
Упорядочите функции налогового менеджмента на государственном уровне в приоритетном порядке: |
Упорядочите показатели определения налогового потенциала, влияющие на формирование налоговой базы, в приоритетном порядке: |
Государственное налоговое прогнозирование используется для выработки … |
К безвозмездным перечислениям относятся … |
Собственные доходы бюджета – это доходы … |
Регулирующие доходы государства – это … |
Уровень налоговой нагрузки определяется как отношение суммы начисленных налогов и сборов к базовому показателю в … |
… налогового управления выступают налоговые платежи (потоки), комплексное управление которыми позволяет субъекту достичь желаемого эффекта |
Этап прогнозирования налогового … является важнейшим элементом, обеспечивающим объективность, достоверность и выполняемость последующих решений и поставленных задач |
ВВП определяет общий размер агрегированной … , так как является неструктурированным источником всех налоговых платежей (укажите словосочетание) |
При формировании проекта бюджета используются как … , так и долгосрочные экономические прогнозы |
Соотнесите специальные методы налогового регулирования с их описанием: |
Упорядочьте показатели налогового процесса в приоритетном порядке для целей анализа: |
Организация является одним из крупнейших налогоплательщиков на территории РФ, ведет внешнеэкономическую деятельность. В связи с изменениями в действующем законодательстве временно приостановлено действие некоторых положений Соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом иностранных государств.
При выплате вознаграждений иностранным государствам, с которыми приостановлено действие Соглашений, Организация должна выступить в качестве налогового агента по налогу на прибыль.
Законодатель указал, что удержание налога с дохода иностранного контрагента не должно быть в ущерб российским налогоплательщикам, т.е. уплата налога в бюджет РФ должна быть полностью удержана с перечисляемого дохода иностранному контрагенту.
У Организации есть ряд действующих договоров, по которым перечислен только аванс.
Что следует предпринять? |
Цель корпоративного налогового менеджмента – это … |
Для целей налогообложения в учетную политику организации необходимо включить … |
Абсолютная налоговая нагрузка – это абсолютная величина налоговых обязательств перед … |
Относительная налоговая нагрузка – это … |
Составной частью финансовой политики организации является ее налоговая … |
Система сбора и обработки всей информации по производственной и непроизводственной деятельности организации для исчисления налоговых обязательств – это налоговый … |
Стратегия … налоговых обязательств, включает мониторинг налоговых льгот и механизм их использования |
Стратегическое налоговое планирование определяет … организации в области легального снижения налоговых расходов (укажите словосочетание) |
Уменьшение налоговых платежей – способ улучшения … предприятия и повышения инвестиционной привлекательности (укажите словосочетание) |
Соотнесите элементы налогового планирования с их описанием: |
Упорядочьте основные этапы анализа налоговых расчетов, начиная с наиболее приоритетного: |
Руководство строительной компании ООО «Мостстрой» решило перейти со следующего года с общего режима налогообложения на более выгодный режим — упрощенную систему налогообложения (УСН).
Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь текущего года, равна 99 млн руб., включая НДС (налог на добавленную стоимость). Средняя численность работающих с января по сентябрь — 70 человек. Остаточная стоимость основных средств — 68 млн руб. Филиалов у ООО «Мостстрой» нет.
Может ли компания применять более выгодный режим налогообложения со следующего года? Что следует предпринять? |
Сущность налогового планирования заключается в … |
Налоговое планирование представляет собой … |
Налоговое планирование – это … |
Целью международного налогового планирования является минимизация налоговых … и максимизация налоговых льгот для международных компаний и физических лиц |
Снижение налоговых … позволяет компаниям снизить свои издержки и улучшить свою финансовую позицию |
Принцип налоговой … заключается в том, чтобы максимизировать использование налоговых преимуществ и минимизировать налоговые обязательства. |
Принцип прозрачности и документирования предполагает, что все налоговые … и действия должны быть хорошо задокументированы и прозрачны для налоговых органов |
Налоговое планирование национальной экономики — это важнейший функциональный … налогового менеджмента |
Соотнесите инструменты международного налогового планирования с их описанием: |
Упорядочьте этапы микроэкономического прогнозирования и планирования в сфере налогообложения, начиная с наиболее приоритетного: |
Руководство Вашей компании решило перейти со следующего года с общего режима налогообложения на более выгодный режим — упрощенную систему налогообложения.
Что следует предпринять? |
Выручка организации от реализации продукции составила 45 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 35 млн. руб., в том числе: расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых рекламных компаний – 500000 руб., представительские расходы – 40000 руб. Прибыль по данным бухгалтерского учета – 950000 руб. Расходы на оплату труда – 850000 руб.
Определите величину налогооблагаемой прибыли |
Компания ООО «Фортуна» находится на специальном режиме налогообложения УСН с объектном налогообложения «доходы минус расходы» за налоговый период 2023 года сумма доходов составила 25 млн. руб., сумма расходов 25 млн. руб. Необходимо удержать и заплатить единый налог по итогам 2023 года.
Что следует предпринять? |
ООО «Печати и бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год.
Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.
Как необходимо поступить? |
Фонд оплаты труда ОАО «Гигант» составил 800 000 руб. На официальный прием членов совета директоров израсходовано 60 000 руб. (представительские расходы).
Какую предельную сумму расходов следует принять к уменьшению при исчислении налога на прибыль организаций? |
