Описание
Правовое регулирование офшорных компаний и трастов.dor_МАГ ответы на тест Синергия / МТИ / МАП «Отлично» зачёт 94/100 баллов, темы 1-6. Магистратура.
Введение в курс
Тема 1. Теоретические основы правового статуса офшорных компаний и трастов
Тема 2. Источники правового регулирования офшорных компаний и трастов
Тема 3. Понятие и признаки офшорных юрисдикций и офшорных компаний
Тема 4. Контролируемые иностранные компании
Тема 5. Понятие и виды трастов
Тема 6. Правовое регулирование траста
Заключение
Анкета обратной связи
Итоговая аттестация
Вопрос |
1. Предмет правового регулирования права офшорных компаний и трастов… |
2. Основной метод правового регулирования в праве офшорных компаний, трастов и юрисдикций связан с согласованием … и интересов частных лиц. |
3. Международное и внутригосударственное право является основой для регулирования… |
4. Основные источники права офшорных компаний и трастов… |
5. Установите соответствие между источниками международного права и права офшорных компаний: |
6. Количество офшоров согласно Приказу Минфин России от 05.06.2023 № 86н утвердил новый перечень офшоров, который следует учитывать при исчислении налога на прибыль с дивидендов. |
7. Международное частное право и право офшоров закрепляет следующие правовые режимы, применяемые к территории иностранных государств и юрисдикций. |
8. Юрисдикция в международном праве с точки зрения системы права является… |
9. Нормы «juscogens» представляют собой общепризнанные … международного права и права офшоров. |
10. Источники международного права от наименьшей к наивысшей юридической силе включают в себя следующую логическую последовательность: |
11. Установите соответствие между источниками международного права и права офшорных компаний: |
12. Первичные источники права офшорных компаний и трастов… |
13. Принципы представляют собой основополагающие начала в системе … международного частного права и права офшоров. |
14. Предмет права офшорных компаний и трастов отличается от других отраслей права … характером регулируемых международных отношений. |
15. К основной функции права офшорных компаний и трастов можно отнести … |
16. Принцип «opinio iuris» в праве офшоров означает… |
17. Гражданство — представляет собой устойчивую правовую связь, выраженную во взаимоотношениях гражданина и … |
18. Бипатрид на основе норм международного права представляет собой лицо, имеющее… |
19. Физическое лицо является актором международных налоговых отношений, поскольку на основе международных договоров обладает обязанностью… |
20. Установите соответствие между субъектами международного публичного права и внутригосударственного права: |
21. Установите логическую последовательность международно-правового регулирования субъектов права в зависимости от их появления: |
22. Офшорные юрисдикции и офшорные компании — это комплексная правовая система, объединяющая нормы внутригосударственного законодательства, международных договоров и обычаев, которые регулируют… |
23. Предмет права офшоров и офшорных компаний составляют… |
24. Коллизионная норма – это норма… |
25. Источником международного частного права в Российской Федерации является… |
26. Правовой режим предоставляющий иностранным гражданам и юридическим лицам те же права, что имеют отечественные граждане и юридические лица именуется…режим. |
27. Доктрина права офшорных компаний и трастов – это… |
28. Государства могут быть субъектами правоотношений, регулируемых нормами международного частного права, когда они… |
29. На основании личного закона физического лица определяется… |
30. Установите соответствие применительно к титулам международных договоров и наименованиям договоров гражданско-правового характера: |
31. Субъекты, наделенные компетенцией на заключение международных договоров, могут быть определены в следующей последовательности на основе международных договоров: |
32. Защита прав контролируемых иностранных компаний реализуется с применением нормативно-правовых актов по силе в следующей последовательности: |
33. Население в международном праве это совокупность… |
34. Право «почвы» и право «крови» распространяется на институт…. |
35. Гражданство представляет собой устойчивую правовую связь гражданина с… |
36. Бипатрид это лицо обладающее статусом … |
37. Лишение гражданства возможно только в отношении … граждан. |
38. Установите логическое соответствие между возникновением и прекращением гражданства в международном праве: |
39. Апатрид в международном праве это лицо, которое не обладает статусом … конкретного государства. |
40. Население в международном праве … статусом субъекта международного права. |
41. Фелиация представляет собой… |
42. Установите логическое соответствие между возникновением и прекращением гражданства в международном праве: |
43. Основными целями деятельности траста являются… |
44. Европейский Суд по правам человека имеет право принять решения о выплате компенсации за счет… |
45. Совокупность Всеобщей декларации прав человека 1948 г., Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 г., и Международного пакта об экономических, социальных и культурных правах именуется международным …. о права человека |
46. Закрепление прав трастов и контролируемых иностранных компаний осуществляется в следующей классификационной последовательности: |
47. В соответствии с международными договорами траст представляет собой… |
48. Установите соответствие между международными, национальными, универсальными и специальными стандартами прав человека: |
49. Европейский … по правам человека представляет собой международный орган |
50. Права и свободы траста могут быт ограничены на основании… |
51. Срок для обращения в международный судебный орган по защита права на частную собственность составляет … месяцев с момента вынесения определения суда апелляционной инстанции |
52. При получении жалобы уполномоченный по правам человека Российской Федерации не может… |
53. Жалоба юридического лица должна быть подана уполномоченному по правам человека в Российской Федерации не позднее … месяцев со дня нарушения прав и свобод заявителя или с того дня, когда заявителю стало известно об их нарушении. |
54. Определение государственной границы с описанием ее прохождения и нанесения на карту в соответствии с заключенным договором представляет собой … |
55. В международном праве выделяют следующие виды территорий… |
56. Международное право закрепляет основополагающие … применяемый к территории в международном праве. |
57. Территория в международном праве представляет собой самостоятельный … права. |
58. … это точное определение на местности линии государственной границы по договорам о делимитации границы и приложенным к ним картам и описаниям. |
59. Границы государственной территории устанавливаются посредством… |
60. Международный договор об Антарктике был принят в … году. |
61. Установите соответствие между видами территорий в международном праве и их правовым статусом: |
62. Северный морской путь принадлежит… |
63. Установите последовательность действий государства при нарушении его воздушной государственной границы: |
64. Система международного публичного права включает в себя следующую логическую последовательность: |
65. Норма международного права представляет собой … поведения посредством которого регулируются международные публичные правоотношения. |
66. Третейское разбирательство как средство мирного разрешения частно-правового спора может быть осуществлено… |
67. Установите соответствие между отраслями и институтами права офшорных компаний и трастов: |
68. Ответственность в праве офшорных компаний и трастов является… |
69. Источники права офшорных компаний по юридической силе включают в себя следующую логическую последовательность: |
70. Международное право в сфере регулирования офшорных юрисдикций включает в себя … теорию соотношения международного и национального права. |
71. Предмет международного налогового права отличается от других отраслей права … характером регулируемых международных отношений. |
72. Основными функциями офшорного права являются… |
73. Установите соответствие между отраслями и подотраслями международного права: |
74. Международные межправительственные организации как субъекты международного частного права могут быть созданы … |
75. Правоспособность и дееспособность в своей совокупности образуют … |
76. Международный договор не обладающий обязательным характером своего действия для субъектов права офшоров и трастов именуется… |
77. Основным источником, регулирующим различные сферы деятельности международных компаний, офшоров и трастов в праве международных договоров именуется… |
78. Сферы действия источников права офшоров и офшорных компаний включают в себя… |
79. Правовое регулирование офшоровных компаний и трастов является самостоятельной …. в структуре права. |
80. Предмет правового регулирования права офшорных компаний и трастов определяется… |
81. Фелиация как институт международного частного права представляет собой… |
82. Оффшорная зона представляет собой… |
83. Население в иностранной юрисдикции обладает системой … прав. |
84. Установите соответствие между правовым статусом консульских служащих и дипломатических работников: |
85. Установите последовательность процедуры заключения международного договора: |
86. … корпорации – это объединение юридических лиц, расположенных в разных государствах. |
87. Среди ограничений для иностранных граждан на приобретение земли на территории России есть ограничения на… |
88. Национализация как институт международного частного права представляет собой … |
89. Внешнеэкономической признается сделка… |
90. Применимое право по внешнеторговому контракту, в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, не может определяться… |
91. Ответственность за причинение ущерба гражданином Российской Федерации имуществу гражданина США на территории Франции будет наступать по законодательству… |
92. На основании коллизионной привязки «закон места причинения вреда» отношения по обязательствам из причинения вреда регулируются правом страны… |
93. Согласно российскому законодательству, в случае смерти наследодателя право на возмещение ущерба не имеют… |
94. Основным признаком международной авиаперевозки является… |
95. Право собственности на суда внутреннего плавания определяется по праву… |
96. Установите логическое соответствие между возникновением, изменением и прекращением института гражданства в теории международного права: |
97. Добровольный выход из гражданства осуществляется в следующей последовательности на основе норм международного права: |
98. Добровольный выбор гражданства именуется в международном праве… |
99. Реинтеграция представляет собой … в гражданстве. |
100. Добровольный выход из гражданства осуществляется в следующей логической последовательности: |
101. Основанием для лишения гражданства выступает … суда. |
102. Признание лица беженцем может быть осуществлено… |
103. Территориальные изменения в государстве могут послужить основанием … гражданства. |
104. Установите соответствие между правами гражданина и статусом вынужденного переселенца: |
105. Правовой статус населения определяется посредством… |
106. … закон страны места жительства лица. |
107. Население обладает системой … прав. |
108. Гражданские (личные) права включают в себя… |
109. Члены общественных … комиссий вправе принимать от задержанных жалобы на нарушение прав человека |
110. Установите последовательность механизма защиты траста в соответствии с действующими международными стандартами: |
111. Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод была принята в … году. |
112. «Инвестиционный» баланс представляет собой концепцию, связанную с реализацией права человека на… |
113. Гражданское общество представляет собой … права. |
114. Установите соответствие между естественными, политическими, экономическими и экологическими правами на международном и национальном уровне: |
115. Ограничение прав человека на основе международных стандартов допускает только при…. |
116. Конституция Российской Федерации закрепляет верховенство… |
117. Платить налоги это установленная … обязанность гражданина. |
118. Космическое пространство в международном праве является… |
119. Договор о принципах деятельности государств по исследованию и использованию космического пространства, включая Луну и другие небесные тела был принят на основании… |
120. Установите соответствие между территориальным морем, прилежащей зоной, свободной экономической зоной, открытым морем в международном и национальном праве: |
121. Конвенция ООН по морскому праву была принята в … году. |
122. … насильственное присоединение государством всей или части территории другого государства. |
123. Присоединение государством всей или части территории другого государства в одностороннем порядке именуется… |
124. Установите последовательность действий государства при расширении пределов действия исключительной экономической зоны за пределы континентального шельфа: |
125. Юрисдикцию в отношении Суэцкого канала осуществляет… |
126. Договор Тлателолко регулирует запрет на размещение и использование ядерного оружия в странах… |
127. Верхний предел воздушной границы государства установлен на основании… |
128. Принципы права офшорных компаний и трастов представляют собой основополагающие начала в системе …. права. |
129. Между российским и белорусским юридическими лицами была достигнута договоренность о длительном сотрудничестве. Сотрудничество заключается в поставках текстиля для дома белорусской компанией. Был подписан протокол о намерениях, а каждая поставка оформлялась отдельным договором. Первый из договоров был заключен в Москве. В дополнительном соглашении к договору стороны установили, что споры по договору разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь и законодательством ответчика. Российское юридическое лицо не оплатило поставленные товары. Белорусская компания обратилась в арбитражный суд РФ с иском о взыскании с российской организации задолженности и неустойки. Исковые требования основывались на нормах российского законодательства.Право какого государства должно применяться к отношениям сторон? Изменится ли ситуация, если вместо белорусской компании стороной по договору выступит юридическое лицо из Германии. |
130. В 2017 г. арбитражный суд МТП рассмотрел спор из договора об оказании услуг по распространению продукции на территории других стран, заключенного между компаниями из Швейцарии, Сингапура и Бельгии. После прекращения по соглашению сторон указанного дистрибьюторского соглашения возник вопрос о выкупе инвентаря, находившегося у одного из контрагентов. Стороны предусмотрели, что их договор будет регулироваться правом Швейцарии. |
131. Между российской компанией ПАО «НОРД-СМ» и итальянской компанией «LU-VE», был заключен договор на поставку холодильного оборудования (теплообменников) на условиях DAT – «Инкотермс – 2010». На основании договора международной морской перевозки груза перевозчиком холодильного оборудования выступила международная логистическая компания «Canavara Group». |
132. ООО «Стройинвест» и ООО «Стинг» заключили инвестиционный договор № 10, в соответствии с которым застройщик (ООО «Стройинвест») обязуется не позднее декабря 2018 г. ввести в эксплуатацию жилой дом, расположенный по адресу: Санкт-Петербург, ул. Промышленная, д. 18, а по истечении четырех месяцев с момента введения его в эксплуатацию передать этот дом по акту инвестору (ООО «Стинг»). В п. 12 инвестиционного договора № 10 было закреплено условие, в соответствии с которым при уменьшении рыночной цены жилых помещений соответствующей категории инвестор вправе в одностороннем порядке отказаться от получения жилого дома, а застройщик должен вернуть инвестору фактически привлеченные инвестиции, а также проценты из расчета 8 % годовых от суммы фактически внесенных инвестиций. |
133. Международный коммерческий арбитраж Российской Федерации рассматривал иск фирмы из Лихтенштейна к фирме из Швейцарии на основе арбитражного соглашения, включенного в текст контракта. Контракт купли-продажи между истцом и ответчиком был заключен в Москве и подлежал исполнению на территории России российским юридическим лицом, которому швейцарская фирма (продавец) передала фактическое исполнение контракта. Применимое право в договоре определено не было. |
134. Компании «Motors» (Мюнхен, Германия,) принадлежит исключительное право на комбинированный товарный знак «BMW» и словесный товарный знак «BMW». ООО «Принцип+» ввезло на территорию России запасные части к автомобилям BMW, маркированные товарным знаком «BMW». Поставщиком запасных частей являлось компания «EmEx GROUP FZC» из Саудовской Аравии. Страна, из которой завозились запасные части – Саудовская Аравия. Компания BMW подала иск в Арбитражный суд г. Москвы к ООО «Принцип +» с требованием о защите исключительных прав на комбинированный товарный знак «BMW» и словесный товарный знак «BMW»: о запрете ответчику осуществлять ввоз, предложение к продаже, продажу или иное введение в гражданский оборот на территории Российской Федерации, а также перевозку или хранение с этой целью товаров, на которых или на упаковке которых размещены товарные знаки по международной регистрации; изъятии из оборота и уничтожении без какой бы то ни было компенсации автомобильных запчастей, ввезенных обществом на территорию Российской Федерации.Охраняются ли на территории РФ комбинированные и словесные товарные знаки BMW? На основании каких нормативных правовых актов может быть предоставлена защита товарных знаков BMW на территории РФ? Является ли ввоз оригинальных товаров, произведенных правообладателем, маркированных охраняемыми товарными знаками на вторичном рынке нарушением патентных прав. |
135. В субъекте РФ в 2008 г. был принят региональный закон о государственно-частном партнерстве. На основании этого закона субъект РФ заключил договор с консорциумом, созданным рядом банков и инвестиционных компаний, о строительстве моста через реку в областном центре. Когда была разработана проектная документация, в субъекте РФ произошла смена власти — население избрало нового губернатора. Новый губернатор принял решение об отказе от этого инвестиционного проекта. Однако консорциумом были понесены расходы на проведение изыскательских работ, финансово-экономическую экспертизу, а также на юридические услуги — в общей сумме 400 млн руб. Переговоры о возмещении этой суммы не дали никакого результата. Консорциум обратился в арбитраж с иском к субъекту РФ о взыскании понесенных расходов. Помимо того, представитель консорциума потребовал взыскания неустойки в сумме 40 млн руб. Основанием иска стали закон субъекта РФ о государственно-частном партнерстве и договор, заключенный субъектом с консорциумом. В ходе арбитражного разбирательства представитель субъекта РФ заявил о том, что оснований для удовлетворения иска нет, поскольку договор, на который ссылается консорциум, нельзя признать заключенным. Причина этого состоит в том, что между сторонами сложились концессионные отношения, которые должны регулироваться Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях». Однако следует учитывать тот факт, что в договоре, на который ссылается истец, отсутствует условие о гарантиях, которое в силу Федерального закона является существенным условием договора. Следовательно, отсутствие договоренности сторон об этом условии служит основанием для того, чтобы он считался незаключенным. Истец против доводов представителя субъекта РФ возражал. Он отметил, что отношения между сторонами, урегулированные 21 договором о государственно-частном партнерстве, заключены в соответствии с законом субъекта Р Ф о государственно-частном партнерстве. Этот закон не содержит требований об обязательном включении в договор условия о гарантии. |
136. Между юридическими лицами из России и Франции был заключен бартерный контракт (договор мены). Отечественная организация обменивала крупную партию нефти на французское высокотехнологичное оборудование. В тексте контракта стороны «забыли» указать, применимое к его условиям право. На стадии взаимных поставок между контрагентами возник спор, и необходимо было определить правопорядок применимый к правоотношению. Местом подписания контракта на его первой странице был указан г. Астрахань (Россия), хотя в действительности подписывали соглашение в г. Лион (Франция), участники сделки этого факта и не отрицали. В качестве сторон по контракту российский контрагент был назван Покупателем, а иностранный Продавцом. При обращении за консультацией в юридическую фирму директор российской организации получил следующий совет: «Поскольку к договору мены применяются правила о купле-продаже, согласно ч. 2 ст.567 ГК РФ, то в соответствии с ч.1 п.2 ст. 1211 ГК РФ подлежит применению право страны продавца, т.е. гражданское право Франции».Какое право подлежит применению к данным правоотношениям? Влияет ли место заключение договора на право подлежащее применению? Подлежит ли применению к данному договору право страны, с которым договор наиболее тесно связан? |
137. Между обществом с ограниченной ответственностью, зарегистрированном в РФ (Покупатель) и Компанией зарегистрированной в Монголии (Продавец) был заключен договор поставки товара. Стороны установили, что спор, вытекающий из договора, будет передан на рассмотрение МКАС при ТПП РФ. Право подлежащее применению, сторонами выбрано не было. |
138. В отношении АО «Интернешенал» налоговой инспекцией проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой инспекция пришла к выводу о неполном удержании обществом налога на доходы иностранных организаций при выплате дивидендов своему участнику — налоговому резиденту Швейцарии. В связи с выявленным нарушением было вынесено решение о привлечении АО «Интернешенал» к налоговой ответственности в виде штрафа по ст. 123 Налогового кодекса РФ. 23 АО «Интернешенал» с решением налогового органа не согласилось и подало жалобу в вышестоящий налоговый орган, который оставил ее без удовлетворения. Общество обратилось в суд. В суде представитель АО «Интернешенал» ссылался на то, что неполное удержание налога на доходы иностранных организаций при выплате дивидендов отсутствовало, поскольку в соответствии с подп. «а» п. 2 Соглашения между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 15 ноября 1995 г. при выплате дивидендов исчисляется налог по пониженной ставке в размере 5 % общей суммы дивидендов, если лицом, имеющим фактическое право на них, является компания (иная, чем партнерство), которая прямо владеет не менее чем 10 % капитала компании, выплачивающей дивиденды (за исключением компании, выплачивающей дивиденды и являющейся инвестиционным фондом), и эта доля участия составляет не менее чем 80 000 евро или эквивалентную сумму в любой другой валюте на момент фактического распределения дивидендов. Иностранный получатель дивидендов полностью удовлетворял указанным критериям, поэтому была применена пониженная ставка. Между тем по мнению налогового органа, для применения пониженной ставки необходимо, чтобы иностранное лицо осуществило вложения в капитал общества (инвестиции). Так, из п. 2 и 4 ст. 10 указанного соглашения следует, что для целей налогообложения дивиденды рассматриваются в качестве дохода от капитала, который был предоставлен организации ее акционерами (участниками). Однако иностранный получатель дивидендов получил акции АО «Интернешенал» по договору дарения, следовательно, они не могут считаться инвестициями (доходом от капитала, предоставленного обществу) и к ним неприменима пониженная пятипроцентная ставка.Проанализируйте доводы сторон. Что представляют собой инвестиции по российскому законодательству? Сформулируйте признаки, отличающие экономическое определение понятия «инвестиции» от юридического? Какое решение должен принять суд? |
139. Международная компания «Гольфстрим», зарегистрированная на территории Калининградской области в 2018 г. на основании решения общего собрания участников решила изменить личный закон юридического лица в порядке редомициляции. Личным законом юридического лица было выбрано право Казахстана. В 2019 г. соответствующая международная компания была зарегистрирована на территории данного государства. |
140. Иностранное посольство обратилось с иском в российский арбитражный суд к российской фирме по поводу заключенного договора подряда. Российская фирма заявила встречный иск. Но посольство сослалось на свой международный иммунитет, и суд в принятии встречного иска отказал. |
141. Между Правительством Санкт-Петербурга и Трастом «Балтинвест» (инвестором) был заключен инвестиционный договор № 1, в соответствии с которым инвестор принял на себя обязательства по осуществлению строительства дома № 1, после ввода в эксплуатацию которого получал 600 м2 площади построенного дома. В процессе строительства дома Траст «Балтинвест» заключило договор № 2 с ООО «Край», по условиям которого ООО «Край» осуществляет финансирование Траст «Балтинвест», а после завершения строительства ООО «Балтинвест» передает ООО «Край» 300 м2 площади построенного дома № 1. После строительства дома № 1 Траст «Балтинвест» (инвестор) и Правительство Санкт-Петербурга заключили дополнительное соглашение к инвестиционному договору № 1 о распределении площадей, в соответствии с которым было заменено количество передаваемой площади и Траст «Балтинвест» получало от Правительства 250 м2 построенного дома № 1. Представитель ООО «Край» обратился в суд с иском о признании последнего соглашения недействительным, мотивируя это тем, что при подписании дополнительного соглашения Траст «Балтинвест» распорядилось правами, ранее переданными третьему лицу (ООО «Край»). В суде представители Траст «Балтинвест» и Правительства с иском не соглашались и утверждали, что договор № 2 предполагает соинвестирование путем софинансирования инвестора. И между сторонами по этому договору возникают обязательственные отношения, в силу которых в счет финансирования инвестор (Траст «Балтинвест») обязуется в будущем передать соинвестору (ООО «Край») индивидуально-определенную вещь, а у соинвестора возникает только право требовать от инвестора передачи этой вещи. Следовательно, ООО «Край» не приобретает статус инвестора по инвестиционному договору № 1 и не может оспаривать дополнительное соглашение к нему. Дайте определение понятия «соинвестирование».Определите признаки, отличающие понятия «инвестирование» и «соинвестирование». Какие правовые последствия возникают в процессе соинвестирования? Какое решение должен принять суд? |
142. Английская компания «Кемикл Индастриз» обратилась к американской предпринимательской корпорации «Юнайтед электрик» с предложением о создании совместного предприятия (Joint venture) по производству электролизного химического оборудования. Представитель «Юнайтед электрик» отклонил предложение, заявив, что его корпорация зарегистрирована по Закону о предпринимательских корпорациях штата Нью-Йорк (введен в действие с 1 сентября 1963 г.) и является юридическим лицом, а компания «Кемикл Индастриз» таковым не является. В ответ представитель последней пояснил, что поскольку согласно Английского закона о компаниях 1985 г. за регистрацию в качестве юридического лица необходимо уплатить определенный сбор, руководство компании решило ее не производить.Обладает ли правами юридического лица организация, не зарегистрированная в качестве такового в установленном законом порядке? Может ли быть создано совместное предприятие организациями, одна из которых не обладает правами юридического лица? |
143. Фирма «Графимекс ГМБХ» (Германия) заключила договор поставки с российским ООО «Дельта +». Право, подлежащее применению, стороны в договоре не определили. Свои обязательства по передаче товара фирма исполнила, однако оплаты за товар не поступило. Фирма обратилась в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к ООО «Дельта +» о взыскании суммы задолженности за поставленный товар в размере 20000 евро и суммы процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 6133 евро.Право какой страны подлежит применению к спорному правоотношению? Применимы ли к спорному отношению нормы ст. 78 Венской конвенции о договорах международной купли- продажи товаров, 1980 г, о праве на взыскание процентов с просроченной суммы? Какое решение должен принять Арбитражный суд ? |
144. В феврале 2019 г. учредитель совместного российско-германского предприятия «Мабет-Интер» — немецкая фирма «Беккер ГМбх» перечислила на валютный счет совместного предприятия 40 930,5 евро в качестве вклада в его имущество с целью извлечения дохода и получения права для участия в управлении предприятием. Решением Средне-Волжского регионального центра Федеральной службы Российской Федерации по валютному и экспортному контролю к данному предприятию были применены штрафные санкции в сумме 40 930,5 евро за осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, при отсутствии лицензии Центрального Банка Российской Федерации.В какие объекты инвестиционной деятельности вправе вкладывать иностранные инвесторы? Что является инвестицией? Подлежат ли валютные операции нерезидентов, связанные с движением капитала, каким- либо ограничениям? |
145. Компания, зарегистрированная в Королевстве Швеция, имела 50% доли в уставном капитале ООО «Парк развлечений» зарегистрированного в России. Указанная доля, была продана гражданину Российской Федерации Петрову И.И. на основании договора купли- продажи, удостоверенного нотариусом г. Москвы. Договор купли – продажи доли, от имени Компании, подписал гражданин Ирландии Стивен М. Велли, действующий на основании доверенности, удостоверенной нотариусом г. Дублина. Доверенность от имени Компании подписал один из директоров и член Совета директоров Компании — Шон Д Смит. После того, как Компания узнала о продаже доли, она обратилась в Арбитражный суд г. Москвы с иском о признании договора купли – продажи недействительным. Свои требования она основывала на том, что в соответствии с законодательством Королевства Швеция, доверенность на подписание договора должна быть подписана всеми директорами (два директора) и поэтому она является недействительной, а заключенный на основе этой доверенности договор также должен быть признан недействительным.Право, какой страны подлежит применению? Должен ли Арбитражный суд г. Москвы исследовать протокол общего собрания акционеров Компании, посвященного принятию решения по отчуждению доли? Применимы ли здесь положения п. 3 ст. 1202 ГК РФ? Какое решение должен принять Арбитражный суд? |
146. Между российским и белорусским юридическими лицами была достигнута договоренность о длительном сотрудничестве. Сотрудничество заключается в поставках текстиля для дома белорусской компанией. Был подписан протокол о намерениях, а каждая поставка оформлялась отдельным договором. Первый из договоров был заключен в Москве. В дополнительном соглашении к договору стороны установили, что споры по договору разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь и законодательством ответчика. Российское юридическое лицо не оплатило поставленные товары. Белорусская компания обратилась в арбитражный суд РФ с иском о взыскании с российской организации задолженности и неустойки. Исковые требования основывались на нормах российского законодательства.Право какого государства должно применяться к отношениям сторон? |
147. Международные межправительственные организации характеризуются тем, что … |
148. Неправительственные организации в международном праве рассматриваются как … |
149. Деятельность офшорной компании регулируется законодательством … |
150. Правосубъектность включает … |
151. Правило поведения, сложившееся в результате длительного применения и не закрепленное в договоре, — это … |
152. Фактическая реализация международных обязательств на внутригосударственном уровне — это … |
153. Права и обязанности как элементы правового статуса определяют … юридического лица |
154. Применение права двух государств к одной компании называется … юрисдикцией |
155. Установите соответствие между типом организации и её правовым статусом: |
156. Этапы определения правового статуса юридического лица в логической последовательности: |
157. Компания зарегистрирована в офшорной юрисдикции, но фактически ведет деятельность в другом государстве. Возник спор о правовом статусе компании и применимом праве. |
158. Правовую основу деятельности офшорных компаний и трастов составляют … |
159. Унификационный акт — это акт, который … |
160. Международные экономические отношения регулируются в сферах: |
161. До второй половины XX века регулирование в основном осуществлялось через … |
162. Соглашение, ставшее основой современной системы регулирования торговли и офшорных компаний — это … |
163. Организация, частью учредительных актов которой является ГАТТ — это … |
164. Принцип, согласно которому иностранные компании не должны дискриминироваться по сравнению с национальными — это принцип … режима |
165. Ограничения, применяемые государством к иностранным компаниям, называются … |
166. Установите соответствие между этапом и характеристикой: |
167. Эволюция международных договоров: |
168. Иностранная компания осуществляет деятельность на территории другого государства. При этом она требует равных условий с национальными компаниями, но государство вводит ограничения, связанные с происхождением капитала. |
169. Сколько основных моделей определения правового статуса корпоративных юридических лиц выделяется? |
170. Ключевым элементом германской модели является … |
171. К признакам офшорных компаний относятся: |
172. Согласно англо-американской модели, юридическое лицо — это … |
173. Процесс регистрации юридического лица в государстве называется … |
174. Передача имущества в доверительное управление в рамках траста — это … управление |
175. Обособленное имущество юридического лица формируется, как правило, через … капитал |
176. Оговорка, позволяющая не применять иностранное право, если оно противоречит основам правопорядка государства — это оговорка о … |
177. Установите соответствие между моделью и её характеристикой: |
178. Логика создания офшорной компании: |
179. Иностранная компания зарегистрирована в офшорной юрисдикции, действует через траст, а её бенефициары скрыты. При этом деятельность компании затрагивает интересы государства, и возникает вопрос о применении иностранного права. |
180. Контролируемая иностранная компания характеризуется тем, что она … |
181. Контролирующим лицом иностранной компании признаётся субъект, который … |
182. Лицо признаётся контролирующим при владении долей в иностранной компании … |
183. Контроль может осуществляться через … |
184. Контролируемые иностранные компании — это организации, не являющиеся налоговыми … Российской Федерации. |
185. Лицо, получающее доход и распоряжающееся имуществом компании, называется … |
186. Владение долей более … процентов является критерием контроля иностранной компании (ответ напишите цифрами). |
187. Передача права управления имуществом без возможности возврата называется … передачей. |
188. Установите соответствие между критериями контроля и их характеристиками: |
189. Этапы установления контроля над иностранной компанией в логической последовательности: |
190. Гражданин РФ владеет 30% долей иностранной компании. Часть доли оформлена на несовершеннолетнего ребенка. Он получает доход от деятельности компании и может влиять на распределение прибыли. Уведомление в налоговый орган не подано. |
191. Траст в буквальном смысле означает … |
192. Траст как правовой институт сформировался в рамках … |
193. Трасти в структуре траста выполняет функцию … |
194. Бенефициары в трасте — это … |
195. Отношения между участниками траста носят … характер. |
196. Лицо, передающее имущество в траст, называется … собственником. |
197. Передача имущества в управление другому лицу на основе доверия связана с институтом … |
198. Лицо, управляющее имуществом в трасте, называется … |
199. Установите соответствие между элементами траста и их функциями: |
200. Формирование трастовых отношений в исторической последовательности: |
201. Собственник имущества передал его доверенному лицу на время своего отсутствия. Доверенное лицо управляет имуществом в интересах несовершеннолетних членов семьи собственника. После возвращения собственник требует возврата имущества. |
202. Траст в континентальной правовой системе рассматривается как … |
203. Принцип «in good faith» в трасте означает … |
204. Основной целью функционирования траста является … |
205. Трасти в системе трастовых отношений … |
206. Принцип доверительного характера отношений между участниками траста называется … |
207. Передача легального титула собственности одному лицу, а права на доход — другому называется … титула. |
208. Лицо, контролирующее действия трасти со стороны учредителя, называется … |
209. Признание траста в РФ возможно только при отсутствии противоречия … порядку. |
210. Установите соответствие между обязанностями трасти и их содержанием: |
211. Проверка траста на фиктивность в логической последовательности: |
212. Учредитель создал траст, в котором он сам является единственным бенефициаром. Трасти формально управляет имуществом, но фактически все решения принимает учредитель. Доходы не распределяются третьим лицам. Возник спор о признании траста. |
213. Международные межправительственные организации являются субъектами международного права, в то время как неправительственные организации в основном носят статус… |
214. Участник международных правоотношений, в отличие от субъекта, как правило, обладает ограниченной правоспособностью, которая, в частности, не позволяет ему… |
215. Участник международных правоотношений, в отличие от субъекта, как правило, ограничен в возможности… |
216. Если права и обязанности корпоративного юридического лица закреплены в учредительном документе, который по своей сути является международным соглашением, то такое лицо является… |
217. Правовой статус офшорной компании, зарегистрированной на острове Мэн, но ведущей деятельность в Германии, будет регулироваться правом… |
218. Консультативное заключение Международного суда ООН относится к категории актов «мягкого права», поскольку оно… |
219. Организации, созданные правительствами различных государств, получающие статус международных в силу особого субъекта-учредителя, называются международными … организациями. (Ответ напишите одним словом в именительном падеже). |
220. Возможность юридического лица быть субъектом или участником правоотношений, которая может быть ограничена территорией государства, — это … офшорной компании. (Ответ напишите одним словом). |
221. Возможности юридического лица осуществлять деятельность на территории того или иного государства, предопределяемые законодательством или учредительными актами, составляют его … (Ответ напишите одним словом). |
222. Легитимация правового существования компании со стороны государства через закрепление ее статуса в национальных нормативно-правовых актах называется … (Ответ напишите одним словом). |
223. Специализированное учреждение ООН, которое предопределяет финансовую политику действующих офшорных компаний и трастов в части международных расчетов, — это Международный … Фонд. (Ответ напишите одним словом). |
224. Установите соответствие между учреждением / органом и его ролью в системе регулирования деятельности офшорных компаний и трастов. |
225. Расположите перечисленные уровни правового регулирования статуса офшорных компаний и трастов в порядке возрастания уровня интеграции и широты охвата (от наиболее локального к наиболее глобальному). |
226. Международная межправительственная организация является непосредственным субъектом международного права, так как… |
227. Неверно, что для регулирования деятельности неправительственных транснациональных корпораций за основу берутся… |
228. Унифицированные международные договоры и соглашения, регулирующие деятельность офшорных компаний, приводят отношения сторон… |
229. Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ), заложившее основы современной системы регулирования, предусматривает принцип, согласно которому иностранная компания не должна быть дискриминирована по отношению к национальным юридическим лицам. Этот принцип называется… |
230. Согласно материалам конспекта, возможность иностранной компании, зарегистрированной в офшорной зоне, подчиняться административным, налоговым и таможенным требованиям государства, на территории которого она ведет деятельность, закреплена в блоке ГАТТ о… |
231. В структуре ООН специализированными учреждениями, предопределяющими регулирование отношений в области промышленного сотрудничества и торговли, осуществляемой корпоративными юридическими лицами, являются… |
232. Фактическая реализация международных обязательств на внутригосударственном уровне путем трансформации международно-правовых норм в национальные законы называется … (Ответ напишите одним словом). |
233. Вторая половина ХХ века ознаменовалась переходом в международном праве от двухсторонней системы соглашений к … договорам, предполагающим универсальную модель взаимоотношений. (Ответ напишите одним словом в именительном падеже). |
234. Изменение национальности иностранного юридического лица на российскую национальность в соответствии с законом о международных компаниях и фондах называется … (Ответ напишите одним словом). |
235. Универсальный международный договор, определяющий вопросы международной купли-продажи товаров и содержащий коллизионные нормы, был принят в 1980 году в … (Ответ напишите название города). |
236. Структурными элементами коллизионной нормы, позволяющими определить правопорядок для регулирования деятельности офшорной компании, являются объем и … (Ответ напишите одним словом). |
237. Установите соответствие между понятием, характеризующим действие источников права, и его определением. |
238. Расположите исторические этапы формирования системы унифицированных международных договоров, регулирующих деятельность офшорных компаний, в хронологическом порядке (от самого раннего к современному). |
239. В основе образования корпоративного юридического лица, согласно конспекту, всегда лежит модель… |
240. Согласно материалам конспекта, в германской модели корпорации ключевое значение для легитимности юридического лица имеет… |
241. Англо-американская модель рассматривает корпоративное юридическое лицо как фикцию, что на практике для офшорных компаний означает возможность… |
242. Трасты, в отличие от офшорных компаний, специализирующихся на торговле, в основном функционируют в сфере правоотношений, связанных с… |
243. Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ) предусматривает, что иностранная компания на территории государства должна подчиняться его административным, налоговым и таможенным требованиям. Это положение относится к блоку о… |
244. Если российское законодательство не знает такой организационно-правовой формы, как международный траст, то для признания деятельности такой иностранной организации на территории РФ применяется… |
245. Упорядочение действующих норм международного права, устранение противоречий и отмена устаревших положений называется … (Ответ напишите одним словом). |
246. Создание особых систем правового регулирования на островных или зависимых территориях, позволяющих регистрировать компании с упрощенной отчетностью и особыми налоговыми режимами, привело к появлению … зон. (Ответ напишите одним словом). |
247. Элемент коллизионной нормы, который указывает на правопорядок, подлежащий применению к отношениям с участием офшорной компании, называется … (Ответ напишите одним словом). |
248. Установите соответствие между теоретической моделью корпорации и ее ключевой характеристикой. |
249. Расположите перечисленные элементы в порядке, отражающем логику создания и функционирования корпоративного юридического лица (от основания к результату). |
250. Институт контролируемых иностранных компаний (КИК) появился в российском праве в результате реформирования налогового законодательства, начавшегося в… |
251. Согласно материалам конспекта, одним из двух ключевых критериев для признания компании контролируемой иностранной является то, что она… |
252. Лицо признается контролирующим иностранную компанию, если его доля участия в ней составляет… |
253. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, контролируемой иностранной компанией может признаваться не только юридическое лицо, но и… |
254. Лицо не признается контролирующим иностранную компанию, если его участие в ней реализуется через прямое или косвенное участие в одной или нескольких… |
255. Контролируемое иностранное лицо обязано информировать налоговые органы РФ о своем участии в зарубежных активах. Этот процесс либерализации налогового законодательства называется … (Ответ напишите одним словом). |
256. Установите соответствие между размером доли участия в иностранной компании и правовыми последствиями для контролирующего лица согласно Налоговому кодексу РФ. |
257. Для целей налогового контроля в РФ учитывается не только прямое, но и опосредованное участие, например, через институт законного представительства, когда долей владеет … лицо. (Ответ напишите одним словом). |
258. Расположите шаги для определения того, подпадает ли иностранная структура под режим КИК в РФ. |
259. Правовой статус трастов, фондов и товариществ, созданных за рубежом, приравнивается к статусу контролируемых иностранных компаний, хотя их организационно-правовая форма на территории РФ может быть … (Ответ напишите одним словом). |
260. При определении доли контроля в иностранной компании Налоговый кодекс учитывает не только единоличное владение, но и режим совместного имущества … (Ответ напишите одним словом). |
261. Поскольку организационно-правовая форма трастов неизвестна российскому праву, для определения их статуса как КИК применяется иностранное право и раздел ГК РФ, посвященный международному … праву. (Ответ напишите одним словом). |
262. В германской модели корпорации ключевое значение для легитимности юридического лица имеет… |
263. Англо-американская модель рассматривает корпоративное юридическое лицо как фикцию, что на практике для офшорных компаний означает возможность… |
264. Традиционно возникновение института траста связывают со средневековой Англией и необходимостью… |
265. Юридически обязательное правило поведения государств и других субъектов международного права в их международных отношениях — это … международного права. (Ответ напишите одним словом). |
266. Изменение национальности иностранного юридического лица на российскую в соответствии с законом о международных компаниях называется … (Ответ напишите одним словом). |
267. Согласно английскому праву справедливости, фидуциарные отношения, возникающие между учредителем траста, доверительным собственником и выгодоприобретателем, формируют модель под названием «магический …». (Ответ напишите одним словом). |
268. Установите соответствие между участником трастовых правоотношений и его ролью в конструкции «магического треугольника». |
269. Расположите перечисленные элементы в порядке, отражающем логику возникновения и функционирования траста (от основания к результату). |
270. В английском праве справедливости фидуциарные отношения, возникающие между учредителем, доверительным собственником и выгодоприобретателем, формируют классическую модель взаимодействия, которая получила название… |
271. Основополагающим принципом функционирования траста, который английские суды оценивают при рассмотрении споров, является принцип… |
272. Согласно конспекту, ключевой особенностью фидуциарных отношений в трасте является обязанность трасти действовать… |
273. Совпадение трасти и бенефициара в одном лице в классической модели траста считается исключением, так как это… |
274. В конспекте упоминается, что для представления интересов в судах по трастовым спорам в Англии существуют специальные категории юристов, которые называются… |
275. В российской практике должностные лица, которые не могут иметь активы в собственности, используют частные трастовые компании в офшорных юрисдикциях для… |
276. Лицо, которому учредитель передает имущество в доверительное управление для распределения дохода между бенефициарами, называется … (Ответ напишите одним словом). |
277. В рамках четвертой обязанности трасти несет ответственность за неразумное и несправедливое управление трастом, которое должно быть доказано в судебном порядке при наличии факта причинения … (Ответ напишите одним словом). |
278. Установите соответствие между обязанностью трасти и ее содержанием. |
279. Расположите шаги, отражающие логику признания траста фиктивным в судебном порядке. |
280. В конспекте упоминается, что сроки функционирования траста могут достигать периода жизни всех участников плюс … лет. |
281. Иностранная компания зарегистрирована в государстве А и планирует вести деятельность в государстве Б. Руководство компании изучает правовую среду и выясняет, что государство Б участвует в международных соглашениях, регулирующих торговлю и инвестиции. При этом в национальном законодательстве государства Б закреплены определённые ограничения для иностранных компаний. |
282. Государство В пересматривает свою внешнеэкономическую политику. В ходе анализа выясняется, что ранее регулирование международных экономических отношений осуществлялось преимущественно через двусторонние договоры, однако сейчас государство активно участвует в глобальных многосторонних соглашениях. |
283. Иностранный инвестор планирует открыть компанию в государстве Г и изучает условия выхода на рынок. Он выясняет, что государство декларирует принцип недискриминации иностранных компаний, но при этом сохраняет ряд специальных требований к их деятельности. |
284. Иностранная компания зарегистрирована в офшорной юрисдикции и планирует осуществлять торговую деятельность в государстве Д. При выходе на рынок она сталкивается с требованием соблюдать налоговые, таможенные и административные нормы данного государства. При этом компания ссылается на международные соглашения и требует равного положения с национальными компаниями. |
285. Международная корпорация заключает внешнеэкономический контракт с партнёром из другого государства. В договор включены условия, не урегулированные напрямую национальным законодательством сторон. В процессе спора одна из сторон заявляет, что такие условия не имеют юридической силы. |
286. Иностранная компания инвестирует средства в экономику государства Е. В дальнейшем государство отказывается признавать её правовой статус и не применяет к ней своё законодательство. Возникает ситуация неопределённости в применении права. |
287. Международная компания планирует инвестировать в экономику государства Ж. Перед началом деятельности юристы анализируют правовую среду и выясняют, что в стране действуют как нормы международного права, так и национальное законодательство, регулирующее инвестиционную деятельность. При этом в одном из вопросов между ними возникает противоречие. |
288. Компания из государства З заключает внешнеэкономическую сделку с партнёром из государства И. В договоре стороны предусмотрели применение права третьего государства, а также включили условия, не закреплённые прямо ни в одном из национальных законодательств сторон. |
289. Иностранная компания осуществляет деятельность на территории государства К. В ходе работы она сталкивается с ситуацией, когда одно государство считает себя компетентным регулировать её деятельность, а другое — также претендует на применение своего права к тем же отношениям. |
290. Гражданин Российской Федерации в 2024 году приобрёл 30 % акций иностранной компании, зарегистрированной в офшорной юрисдикции (не является налоговым резидентом Российской Федерации). Фактически он влияет на принятие решений в компании через доверенность и получает основную часть прибыли в виде дивидендов. В 2025 году он не подал уведомление в ФНС об участии в КИК. Налоговая инспекция начала проверку. |
291. Российский налоговый резидент владеет 12 % акций иностранной компании напрямую и ещё 18 % — через свою супругу (совместная собственность). Компания не является налоговым резидентом Российской Федерации. Реально он принимает все ключевые решения в компании и получает большую часть прибыли. В 2025 году он не включил прибыль компании в свою налоговую декларацию. |
292. Семья (отец и двое несовершеннолетних детей) владеет иностранным фондом (организационной структурой без статуса юрлица), зарегистрированным за рубежом. Фонд не является налоговым резидентом Российской Федерации. Отец (российский резидент) управляет фондом, получает доход и распределяет его между членами семьи. Уведомление в ФНС подано только от отца, но без указания долей детей. |
293. Гражданин страны А передаёт значительный пакет акций в траст, зарегистрированный в офшорной юрисдикции. По условиям трастового соглашения он сам остаётся единственным бенефициаром на протяжении всей своей жизни, а трасти (независимая трастовая компания) обязуется управлять активами по его прямым указаниям. После смерти гражданина доходы переходят его детям. В случае спора в суде страны А возникает вопрос о признании траста. |
294. Семья из страны Б создаёт траст для управления семейным имуществом (недвижимость и ценные бумаги). Учредитель передаёт активы трасти — независимой трастовой компании. Бенефициарами являются несовершеннолетние дети учредителя. Трасти самостоятельно управляет активами, инвестирует их и распределяет доход в интересах детей в соответствии с трастовым соглашением. Учредитель не имеет права отзыва траста и не получает доходов. |
295. Предприниматель из страны В передаёт имущество в траст в офшорной юрисдикции. Трасти и единственный бенефициар — одно и то же лицо (дочерняя компания учредителя). Учредитель сохраняет за собой право в любой момент изменить условия траста или вернуть имущество. Возникает спор о том, является ли такая структура настоящим трастом. |
296. Российский бизнесмен учреждает траст в офшорной юрисдикции. Он передаёт в траст значительный пакет акций и недвижимость. По условиям трастового соглашения он сам остаётся единственным бенефициаром до своей смерти, а трасти (независимая трастовая компания) обязуется управлять активами исключительно по его письменным указаниям. После смерти доходы переходят детям. В случае налогового спора в Российской Федерации налоговая инспекция требует признать траст фиктивным. |
297. Семья из Российской Федерации создаёт траст для защиты семейных активов. Учредитель передаёт имущество трасти — независимой трастовой компании. Бенефициарами являются несовершеннолетние дети учредителя. Трасти самостоятельно управляет активами, инвестирует их и распределяет доход в интересах детей строго по условиям трастового соглашения. Учредитель не имеет права отзыва траста и не получает доходов. Возникает вопрос о признании траста в российском суде при наследственном споре. |
298. Российский гражданин учреждает траст в офшорной юрисдикции. Трасти и единственный бенефициар — одно и то же лицо (дочерняя компания учредителя). Учредитель сохраняет за собой право в любой момент изменить условия траста или вернуть имущество. В ходе налоговой проверки в Российской Федерации возникает вопрос о статусе траста. |
