1. Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется. Чему равен размер налоговой ставки в случае получения процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.?
2. Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется. Чему равен размер налоговой ставки в случае получения доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием? Такие доходы должны быть получены на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г.
3. Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется. В каких случаях применяется налоговая ставка 30 %?
4. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) содержит основные элементы правового регулирования транспортного налога, понятие налогоплательщика, объекты и особенности определения налоговой базы, а также перечень транспортных средств, не подлежащих налогообложению. Назовите соответствующую главу Налогового кодекса РФ.
5. Налоговый кодекс РФ указывает те транспортные средства (ТС), которые не являются объектами налогообложения. Какие легковые автомобили к ним относятся?
6. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Они зависят от таких характеристик транспортного средства, как мощность двигателя в лошадиных силах, тяга реактивного двигателя в килограммах силы или валовая вместимость в регистровых тоннах. Расчет налога производится за каждую единицу соответствующей характеристики в соответствии с установленной ставкой. Имеют ли право субъекты РФ увеличивать или уменьшать налоговые ставки по транспортному налогу?
7. Налоговая база определяется в соответствии с видом объекта налогообложения. Как определяется налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)?
8. Налоговая база определяется Налоговым кодексом РФ с учетом особенностей, установленных в данной статьей Кодекса, как кадастровая стоимость имущества в отношении определенных видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения. Назовите статью Налогового кодекса РФ, в которой говорится об этом.
9. Налоговые льготы в РФ распространяются на определенные категории налогоплательщиков. Приведите примеры таких категорий налогоплательщиков. (Укажите 3 варианта ответа).
10. Земельный налог не должны платить граждане, которые используют земельные участки на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды. В какой статье Налогового кодекса РФ (НК РФ) приведен перечень льготных категорий граждан?
11. Налоговый кодекс устанавливает налоговые льготы. Освобождаются от уплаты земельного налога физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, расположенных в местах их традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности. В какой статье Налогового кодекса РФ говорится об этом?
12. Согласно Налоговому кодексу РФ, в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 по истечении определенного периода времени с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект. По истечении какого времени с даты государственной регистрации прав на землю земельный налог подлежит уплате с коэффициентом 2?
13. Установите соответствие понятий и их определений:
14. В Налоговом кодексе РФ предусмотрены … налоговые вычеты (укажите 2 варианта ответа)
15. … – это лицо (например, работодатель), которое обязано удерживать налог из доходов физического лица и перечислять его в бюджет
16. Сумма, на которую уменьшается налоговая база, – это налоговый …
17. Для целей налогообложения … – это любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации
18. … – это физическое лицо, на которое в соответствии с законодательством возложена обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
19. Налоговый … – это календарный год, по итогам которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога
20. … – это физическое лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев
21. … – это документ, в котором налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог и отчитывается перед государством
22. … дохода – это место или лицо, от которого физическое лицо получает доход (например, работодатель, организация, государство)
23. Вид дохода, который, согласно Налоговому кодексу РФ, освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), – это …
24. К доходам, полученным от источников РФ, относятся … (укажите 3 варианта ответа)
25. Расположите примеры получения социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов в порядке перечисления этих видов налоговых вычетов в задании:
26. Объект налогообложения (по … налогу) – это транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД и иных органах (в зависимости от вида транспорта), признаваемые объектами обложения в соответствии со ст. 358 Налогового кодекса РФ)
27. … – это уведомление о необходимости уплатить налог, направляемое налогоплательщику в случае, когда обязанность по исчислению суммы соответствующего налога возложена на налоговый орган
28. … – это календарный год, за который исчисляется налог
29. … каналы связи – это каналы электронной связи, используемые для безопасного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами через операторов электронного документооборота; применяются в основном юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сдачи отчетности, получения справок и проведения сверок
30. Неверно, что объектами налогообложения являются …
31. … налогоплательщика – это онлайн-сервис, размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы; данный сервис позволяет физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и организациям реализовывать свои налоговые права и обязанности, установленные Налоговым кодексом РФ
32. … налоги – это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации
33. Список легковых автомобилей дороже …, на которые в этом году действует повышенный транспортный налог, размещается на официальном сайте Минпромторга России, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
34. Установите соответствие вида транспортного средства (ТС) и места его нахождения, по которому физическим лицом перечисляется соответствующий налог:
35. Установите соответствие мощности двигателя легкового автомобиля как объекта налогообложения и налоговой ставки (с каждой лошадиной силы), согласно Налоговому кодексу РФ:
36. Заявление о предоставлении … – это документ установленной формы, утвержденной Федеральной налоговой службой, который подтверждает право налогоплательщика на налоговую льготу в соответствии с действующим законодательством РФ
37. Согласно … Налогового кодекса РФ налогоплательщики физические лица перечисляют транспортный налог на основании уведомления, направляемого им налоговым органом
38. … – это федеральная информационная система, в которую вносятся сведения о всех объектах недвижимости на территории России и их собственниках
39. … налог – это местный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих земельными участками; этот налог подлежит уплате только на территориях, где он введен решением представительного органа муниципального образования
40. Налог на имущество физических лиц является … налогом, который уплачивают физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения
41. … комплекс – это совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически
42. … налоги – это налоги, которые обязательны к уплате на территории отдельных муниципальных образований; устанавливаются представительным органом местного самоуправления в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
43. … налоги – это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов; законодательные органы субъектов определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты данных налогов в установленных пределах
44. … стоимость является результатом выполненной в соответствии с законодательством оценки стоимости объекта недвижимости на определенную дату, зафиксированным в государственном реестре
45. Установите соответствие объекта налогообложения и определяемой в отношении него налоговой базы:
46. Установите соответствие объектов налогообложения и ставки налога в отношении данного имущества:
47. … орган муниципального образования – это выборный орган местного самоуправления, обладающий правом представлять интересы населения и принимать от его имени решения, действующие на территории муниципального образования
48. Органом, осуществляющий государственный … учет, является Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии; осуществление данного вида учета необходимо для оформления права собственности на объект недвижимости, а также последующего распоряжения таким объектом
49. … налоги – это налоги, которые обязательны к уплате на территории отдельных муниципальных образований
50. Направление налогового уведомления допускается не более чем за …, предшествующих календарному году его направления
51. … стоимость – это результат выполненной в соответствии с законодательством оценки стоимости объекта недвижимости на определенную дату, зафиксированный в государственном реестре
52. Согласно Земельному кодексу РФ, … законодательство регулирует отношения по использованию и охране земель в Российской Федерации как основы жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории
53. Государственный … – это информационный ресурс, представляющий собой свод данных обо всем учтенном недвижимом имуществе на территории РФ
54. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, исчисляется …
55. … земельного налога – это процент от кадастровой стоимости, устанавливаемый нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
56. Декларирование по земельному налогу …
57. Земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
58. Налоговый вычет применяется в отношении …
59. Согласно Земельному кодексу РФ, земельное законодательство регулирует отношения по использованию и охране земель в Российской Федерации как основы жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории (… отношения)
60. Государственный кадастр недвижимости – это …
61. Ставка земельного налога …
62. Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, исчисляется … органами
63. Направление налогового уведомления допускается не более чем за … налоговых периода, предшествующих календарному году его направления
64. Индивидуальные предприниматели уплачивают земельный налог по месту …
65. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог на основании налогового …, направленного налоговым органом
66. Для отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров и лиц предпенсионного возраста) по земельному налогу предусмотрен налоговый вычет на один земельный участок в размере кадастровой стоимости … его общей площади
67. Установите соответствие объектов налогообложения и ставки налога в отношении данного имущества:
68. … – это крупнейшая электронная база данных, позволяющая гражданам, организациям и органам власти оперативно получать информацию об основных характеристиках жилья, нежилых помещений и земельных участков
69. Земельный налог является … налогом
70. Налог на имущество физических лиц регулируется … Налогового кодекса РФ
71. Размер налога на имущество физических лиц определяется на основе … стоимости объекта
72. … – это уникальный цифровой код, присваиваемый каждому объекту недвижимости при постановке на кадастровый учет; используется для точной идентификации объекта в государственных реестрах
73. Объект налогообложения (по транспортному налогу) – это …, зарегистрированные в ГИБДД и иных органах (в зависимости от вида транспорта), признаваемые объектами обложения в соответствии со ст. 358 Налогового кодекса РФ)
74. … – это каналы электронной связи, используемые для безопасного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами через операторов электронного документооборота; применяются в основном юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сдачи отчетности, получения справок и проведения сверок
75. Неверно, что объектами налогообложения являются …
76. Личный кабинет … – это онлайн-сервис, размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы; данный сервис позволяет физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и организациям реализовывать свои налоговые права и обязанности, установленные Налоговым кодексом РФ
77. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ, следующие элементы налогообложения: налоговые …, порядок и сроки уплаты налогов
78. Установите соответствие мощности двигателя мотоциклов и мотороллеров как объектов налогообложения и налоговой ставки (с каждой лошадиной силы), согласно Налоговому кодексу РФ:
79. Если законом субъекта РФ предусмотрены льготы для какой-либо категории лиц, налогоплательщики вправе воспользоваться ими, предоставив в налоговый орган по месту государственной регистрации транспортного средства … и документы, подтверждающие право на льготу
80. Расположите определения понятий «объект налогообложения», «налоговая база» и «налоговая ставка» в порядке их перечисления в задании:
81. В Налоговом кодексе РФ предусмотрены … налоговые вычеты (укажите 2 варианта ответа)
82. … – это лицо в российском налоговом законодательстве, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет
83. Сумма, на которую уменьшается налоговая база, – это …
84. Для целей налогообложения … – это любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации
85. Резидентство для уплаты налога на доходы физических лиц определяется …
86. Налоговый резидент – это …
87. Налоговая … – это документ, в котором налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог и отчитывается перед государством
88. Установите соответствие видов налоговых вычетов и примеров их получения:
