1. Предприниматель Пашин, с учетом права налогоплательщиков, подал заявление в налоговую инспекцию. В нем указал следующие пункты:
осуществить сверку принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, на получение акта сверки. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки. получать копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов. пересмотреть решение о начислении налоговых обязательств на основании заявления о внесении исправлений в ранее поданные декларации за предыдущий период.
В какой заявке Пашин получит отказ?
2. Прочитайте текст: «В задачи налогообложения РФ входит:
регулировать уровень инвестиционной активности предпринимателей; разрешать социальные проблемы различных общественных групп; осуществлять структурную перестройку экономики; поддерживать заданные темпы экономического развития; решать социально-экономические проблемы; прямо регулировать цены на товары и услуги в зависимости от налогообложения».
Верно ли в тексте перечислены задачиналогообложения? Если есть неверный пункт, укажите.
3. Прочитайте текст: «Расходы для целей налогообложения подразделяются на несколько категорий. К ним относятся:
расходы, связанные с производством и реализацией; внереализационные расходы; расходы, не учитываемые при налогообложении; расходы, учитываемые только для целей бухгалтерского учета и не отражаемые в налоговой отчетности».
Верно ли перечислены категории? Если есть ошибка, укажите.
4. В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда — 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.
5. Компания приобрела в налоговом периоде услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 000 000 руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 000 000 руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 000 000 руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет.
6. Выручка банковской организации от продажи услуг за декабрь составила: по товарам, облагаемым по ставке 20 %, — 84 840 000 руб. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 2 523 000 руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
7. Под налогом понимается … платеж
8. Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, — это … РФ
9. По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные
10. Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ заключается в …
11. Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
12. Налоги выполняют … функции
13. Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их характеристикой:
14. Установите соответствие налогоплательщиков и местом постановки на налоговый учет:
15. Установите правильную последовательность списания с единого налогового счета различных видов налогов:
16. Расположите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов в порядке, в котором они приведены в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса РФ:
17. В случае если, в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …
18. Метод … — метод учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы
19. Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …
20. К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …
21. В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …
22. Убыток от реализации амортизируемого имущества признается в налогообложении прибыли в течение …
23. Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является …
24. … является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций
25. Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …
26. Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
27. Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …
28. Сопоставьте ставки налога на прибыль организаций с соответствующими случаями налогообложения:
29. Расположите транспортные средства в порядке увеличения их налоговой ставки, начиная с наименьшей — 1 рубль с каждой лошадиной силы:
30. Расположите категории расходов для целей налогообложения в порядке следования соответствующих статей в Налоговом кодексе РФ:
31. Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)
32. Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …
33. Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …
34. Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …
35. В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …
36. Если организация за квартал оказала услуг другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., оказала услуг своим работникам на сумму 14 тыс. руб. и оказала услуг в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит …
37. Ставка 10 % применяется при реализации … (укажите 3 варианта ответа)
38. Неверно, что операции по … подлежат обложению акцизами
39. … налогового учета по НДС — документы, которые обобщают данные налогового учета и помогают рассчитывать базу для исчисления налога
40. Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
41. Расположите определения понятий «налоговые регистры», «счет-фактура», «Регистры налогового учета по НДС» в порядке их перечисления в задании:
42. Установите соответствие между номером статьи Налогового кодекса РФ и его наименованием:
43. Установите соответствие между примерами случаев и возможными последствиями:
44. Если известно, что банк реализовал услуг на 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС) и получила аванс 60 000 руб., то можно рассчитать, что сумма НДС, которую организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце, равна: …
45. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) — это …
46. Такие документы, как …, являются налоговыми регистрами по налогу на добавленную стоимость (НДС) (укажите 3 варианта ответа)
47. Неверно, что объектом налогообложения акцизами признается …
48. При реализации произведенных организацией подакцизных товаров через свои структурные подразделения, осуществляющие розничную продажу этих товаров, датой реализации является дата …
49. При реализации (передаче) подакцизных товаров в розницу соответствующая сумма акциза …
50. Налоговым периодом в отношении исчисления акцизов признается …
51. Банковская организация, осуществляющая операции, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС) и не облагаемые НДС, обязана вести … учет
52. Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
53. … — косвенный налог, включаемый производителем в стоимость массовых потребительских товаров и услуг и фактически оплачиваемый конечным покупателем
54. Расположите товары и услуги, к которым применяются основные ставки по налогу на добавленную стоимость (НДС), в порядке возрастания размера ставки, начиная с 0 %:
55. Установите соответствие между видами дохода и ставками налога на добавленную стоимость (НДС):
56. Банк приобрел оборудование за 1 200 000 руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Оборудование используется для облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Общая сумма выручки составила 10 000 000 руб., в том числе выручка, необлагаемая НДС, — 1 500 000 руб. Сколько составит НДС к вычету?
57. В целях исчисления налога на прибыль по нематериальным активам (НМА) в виде исключительных прав на товарный знак, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в …
58. Неверно, что для целей налогообложения прибыли могут быть учтены расходы в виде …
59. Убыток от реализации амортизируемого имущества для целей налогообложения прибыли …
60. Затраты организации по научным исследованиям и/или опытно-конструкторским разработкам, связанным с созданием новой продукции и давшим положительные результаты, признаются для целей налогообложения в качестве расходов …
61. В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом
62. … РФ — это физические лица, которые в течение 12 месяцев подряд находятся в России не менее 183 дней
63. Неверно, что при расчете налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитывается такой вид доходов, как …
64. … включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц
65. Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:
66. Неверно, что … включаются в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль
67. Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
68. Предприниматель из Южной Кореи, Дак-Хон Лим, открыл собственный бизнес в Москве. На протяжении 193 календарных дней он не покидал пределы Москвы, осуществляя продажи и уплачивая налоги. Можно ли считать иностранного гражданина, предпринимателя Дак-Хон Лима, налоговым резидентом Российской Федерации? Поясните ответ.
69. Согласно законодательству РФ о налогах и сборах, срок, определенный днями, исчисляется …
70. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, — это …
74. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
75. … — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий
76. Установите соответствие между уровнем законодательного регулирования и налоговыми законодательными документами:
77. Установите правильную последовательность положений части первой Налогового кодекса РФ:
78. Предприниматель Титов подал заявление в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 10 по г. Москве. В заявлении он просил:
получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах; обеспечить своевременный возврат или зачет положительного сальдо единого налогового счета; не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц; обязать налоговый орган уменьшить ставку налога на добавленную стоимость в отношении его предприятия с 20 % до 10 % и применить эту пониженную ставку именно к его деятельности.
В какой из перечисленных жалоб/требований налоговой инспекции, поданных Титовым, откажут?
