1. В рамках налоговой проверки у компании «Альфа» были выявлены несоответствия в бухгалтерской отчетности и декларациях по налогу на прибыль. Постановление о нарушении составлено, и необходимо определить дальнейшие действия налогового органа. Каковы будут эти действия?
2. У организации образовалась недоимка по налогу на прибыль организации за третий квартал 2025 г. в бюджеты всех уровней. Налоговая инспекция выставила ей требование об уплате налога, указав в нем срок исполнения требования – 5 рабочих дней, и приняла решение о приостановлении операций по счетам организации в банках. Организация требование об уплате налога в течение 5 рабочих дней не исполнила. Налоговая инспекция приняла решение о взыскании налога за счет денежных средств, находящихся на счетах организации в банке, и одновременно наложила арест на имущество организации. Обоснуйте правомерность действий налоговой инспекции.
3. Организация получила от налогового органа требование о представлении документов в пятидневный срок о контрагенте по ряду сделок, согласно ст. 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Учитывая, что запрошено более тысячи документов, в установленный срок представить документы организации было затруднительно. Оказалось также, что а пятидневный срок выпадают выходные и праздничные дни, однако в силу производственных особенностей организация работает без выходных дней. Возможно ли (с учетом графика работы) при расчете пятидневного срока не учитывать выходные и праздничные дни? В какой налоговый орган (по месту учета организации-налогоплательщика или по месту учета его контрагента по сделкам) следует направлять ходатайство о продлении этого срока?
4. Коммерческая организация – налогоплательщик зарегистрирована в установленном порядке и поставлена на налоговый учет в налоговом органе по указанному в учредительных документах месту нахождения юридического лица. В ходе мероприятий налогового контроля налоговым органом установлено отсутствие налогоплательщика по указанному в учредительных документах адресу. Имеет ли право налоговый орган требовать от налогоплательщика, в том числе и в судебном порядке, представления в регистрирующий орган документов, необходимых для государственной регистрации изменения места нахождения организации и постановки на учет по новому месту своего нахождения?
5. В представленной налогоплательщиком налоговой декларации была допущена арифметическая ошибка при определении суммы доходов и расходов (вместо 10000,00 руб. было указано 1000000 руб., т.е. не были отделены копейки). Вправе ли налогоплательщик представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в случае обнаружения арифметических ошибок при определении суммы доходов и расходов (например, в случае неверного указания порядка числовых значений в ранее представленной налоговой декларации)?
6. Организация реализовала исключительное право на изобретение (патент). Доход от продажи был уменьшен на остаточную стоимость патента. Проводя документальную проверку, налоговый орган признал это решение неправомерным и наложил штраф в связи с занижением налога на прибыль организаций. Правомерны ли действия налогового органа?
7. Общество с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» получило решение руководителя районной инспекции Федеральной налоговой службы о привлечении к налоговой ответственности, вынесенное по результатам рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Не согласившись с выводами Федеральной налоговой службы, ООО спустя 8 дней с момента получения решения по почте отправило апелляционную жалобу в Управление Федеральной налоговой службы (УФНС России) по субъекту РФ. Соответствует ли порядок подачи указанной апелляционной жалобы положениям Налогового кодекса РФ?
8. Проверка, осуществленная налоговой инспекцией, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 85 000 руб. Какому виду ответственности подлежит данная организация и какое взыскание на нее может быть положено?
9. Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов А.А. был привлечен к ответственности на основании ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) за непредставление налоговой декларации. Но сумма исчисленного налога уплачена им в бюджет полностью, недоимки налоговым органом не выявлено. Оцените правомерность действий налогового органа по привлечению индивидуального предпринимателя к ответственности.
10. Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 3-й квартал 2025 года представлена своевременно. Рассчитайте срок окончания камеральной проверки (КП). Приведите расчеты.
11. В ходе камеральной проверки налоговым органом был установлен факт неуплаты гражданином Давыдовым налога на имущество за 2024 г., что нашло отражение в соответствующем акте. Поскольку гр. Давыдов в 2023 г. был признан судом недееспособным, налоговый орган вынес решение о привлечении опекуна к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1. ст. 122 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Оцените правомерность действий налоговой инспекции.
12. Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 3-й кв. 2025 г. представлена 28 октября 2025 г., и по результатам проверки было принято решение о проведении дополнительных мероприятий. Рассчитайте срок окончания камеральной проверки (КП). Приведите расчеты.
13. Налоговый орган проводит выездную налоговую проверку деятельности организации, у которой полностью отсутствуют налоговые документы за определенный период времени (эти документы сгорели при пожаре). Вправе ли налоговый орган при проведении выездной налоговой проверки и полном отсутствии за определенный период документовдоначислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), единый социальный налог и налог на добавленную стоимость (НДС) исходя исключительно из данных о доходах (в отношении НДС – данных о реализации), имеющихся в представленных налоговых декларациях без учета данных о расходах и вычетах, т.е. на сумму дохода (реализации), или, иначе говоря, выручки, указанной в налоговых декларациях?
14. Налоговая инспекция вынесла решение о привлечении банка к ответственности в соответствии со ст. 101.4 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) за несвоевременное представление сведений об открытии счета индивидуального предпринимателя. Применяется ли в данном случае апелляционный порядок обжалования?
15. Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются проверяемым лицом в течение определенного срока. Назовите этот срок.
16. В ходе налоговой проверки общества с ограниченной ответственностью ООО «Эксперт» инспектор обнаружил, что часть хозяйственных операций была оформлена с нарушениями. Для более детального анализа инспектор решил применить различные методические приемы проверки. Какой прием будет наиболее эффективным для выявления неправомерных операций и обоснования доначисления налога?
17. Во время проведения налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя (ИП) Сидорова были выявлены ряд операций, которые могли бы потенциально привести к занижению налога на доходы. Инспектор решил использовать различные методические приемы для более глубокого анализа деятельности ИП. Какой прием следует использовать для определения соответствия заявленных доходов ИП Сидорова фактическим?
18. В ходе налоговой проверки общества с ограниченной ответственностью ООО «Технология» инспектор обнаружил, что некоторые расходы были задекларированы без достаточных подтверждающих документов. Для выявления истинной структуры затрат и определения того, действительно ли эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью, инспектор решил применить определенный методический прием. Какой прием будет наиболее подходящим для данной ситуации?
19. Индивидуальный предприниматель (ИП) Петров начинает свою деятельность и планирует использовать онлайн-кассу для учета продаж. Он не уверен, какие действия необходимо предпринять для корректного использования контрольно-кассовой техники (ККТ). Какие основные обязательства должен выполнить ИП Петров для соблюдения законодательства о применении контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы)?
20. Фирма «Радуга» реализует товары через мобильное приложение и использует онлайн-кассу. Недавно в организации произошло обновление программного обеспечения кассы. Менеджер по продажам интересуется, нужно ли регистрировать кассу заново после этого обновления. Что должен сделать менеджер по продажам в случае обновления программного обеспечения контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы)?
21. Индивидуальный предприниматель (ИП) Федоров использует онлайн-кассу для своего магазина. Он недавно выставил на продажу новые товары и планирует организовать акции и распродажи. Какие обязательные действия, связанные с применением контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы), должен выполнить ИП Федоров во время проведения акций?
22. В ходе выездной налоговой проверки у компании «ФинансГрупп» были выявлены несоответствия в бухгалтерском учете, а также нарушения налогового законодательства. Инспектор готовит акт налоговой проверки, но не уверен, какие данные и информацию необходимо включить в документ. Какие ключевые элементы должны быть обязательно отражены в акте налоговой проверки для обеспечения его юридической силы и полноты?
23. Налоговая инспекция проводит выездную налоговую проверку компании «ЭкоСпектр», в ходе которой были выявлены нарушения в учете налога на добавленную стоимость (НДС). Инспектор подготовил проект акта проверки и хочет убедиться, что он полностью соответствует требованиям законодательства. Какие дополнительные сведения необходимо включить в акт налоговой проверки для его завершения и обеспечения корректности?
24. В ходе проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью ООО «Инновации» налоговый инспектор обнаружил, что компания не представила ряд документов, требуемых для проверки. Также проверка выявила несколько нарушений налогового законодательства. Инспектор готовит акт налоговой проверки и хочет удостовериться, что он полностью соответствует установленным требованиям. Какие важные аспекты должны быть учтены при составлении акта налоговой проверки, чтобы избежать возможных проблем при его обжаловании?
25. … налогов – это легальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на использовании законодательно предоставленных возможностей в области налогового законодательства, путем изменения своей деятельности
26. Налоговая … – это процесс, связанный с достижением определенных пропорций всех финансовых аспектов сделки или проекта
27. Налоговый … – это право любого государства устанавливать любые налоги на любые источники доходов, т.к. или иначе связанные с этим государством, проводить любую налоговую политику в своих национальных границах
28. Налоговая … – это территория, на которой действуют самостоятельные налоговые законы
29. … налоги – это налоги на товары и услуги, устанавливаемые центральными и местными органами власти в виде надбавок к цене товаров или тарифу на услуги и не зависящие от доходов налогоплательщиков
30. … – это нелегальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на уголовно наказуемом сознательном использовании методов сокрытия учета доходов и имущества от налоговых органов, а также искажения бухгалтерской и налоговой отчетности
31. Установите соответствие между аспектом системы налогового контроля и его характеристикой:
32. Установите соответствие между целью/задачей налогового контроля и объектом контроля, к которому она относится:
33. Расположите описания таких принциповналогового контроля, как принцип целесообразности, принцип объективности и принцип презумпции невиновности налогоплательщика, в порядке их перечисления в задании:
34. Расположите основные методы и формы налогового контроля в порядке их использования в рамках комплексной проверки:
35. … – это юридические и физические лица, которые в соответствии с законом обязаны уплачивать налоги
36. Необлагаемый … – это минимальный доход, не облагаемый подоходным налогом
37. … налог – это основной вид прямых налогов, взимаемый в виде процента с доходов юридических и физических лиц
38. … – особый вид налогов и сборов, взимаемых государством в лице государственных органов с юридических и физических лиц за определенные виды услуг (при заключении договоров об аренде, передаче ценных бумаг, регистрации предприятий, оформлении наследства, провозе товаров через границу и в ряде других случаев)
39. … – это преимущества, льготы, предоставляемые отдельным государствам, предприятиям, организациям для поддержки определенных видов деятельности; осуществляются в форме снижения налогов, скидок с таможенных пошлин, освобождения от платежей, предоставления выгодных кредитов
40. … обложение налогами – система налогообложения, при которой налоговые ставки устанавливаются в едином проценте к доходу налогоплательщика независимо от его величины
41. Установите соответствие между конкретной задачей) налоговой проверки и видом проверки (камеральная или выездная), для которого эта задача является наиболее характерной или приоритетной:
42. Установите соответствие между аспектом налоговой проверки и конкретным процессуальным действием, через которое он реализуется:
43. Расположите в правильном порядке этапы, отражающие логику реализации целей налоговой проверки, начиная с главной цели и заканчивая конкретным результатом:
44. Расположите в правильном порядке этапы проведения налоговой проверки от момента ее начала до завершения, с учетом особенностей разных видов проверок:
45. … налоги – это налоги и сборы, которые устанавливаются согласно Налоговому кодексу РФ и обязательны к уплате по всей территории РФ
46. … – это процесс, который подразумевает установление и взимание налогов в стране, определение их видов, объектов, величин налоговых ставок, носителей налогов, порядка их уплаты, круга юридических и физических лиц согласно правилам и законам существующей и действующей налоговой политике, а также ее принципам их установления
47. … – это сумма налога или сумма сбора, которая не была уплачена в установленный законодательством срок согласно Налоговому кодексу РФ
48. … – это юридическое лицо, которое действует в данной стране, при этом зарегистрировано в качестве субъекта хозяйствования в другой стране; также это физическое лицо, которое действует в стране, в которой постоянно не проживает.
49. … – это условие во внешнеторговых контрактах, договорах об оказании услуг, кредитных соглашениях, согласно которому любая из сторон обязуется уплатить за свой счет все налоги и сборы, полагающиеся по одной конкретной сделке на территории своей страны
50. … – это денежная сумма, которая выплачивается налогоплательщиком, плательщиком сборов или налоговым агентом в ситуации, предусматривающей уплату причитающихся сумм налогов и сборов в более поздние сроки относительно тех, что установлены налоговым законодательством
51. Установите соответствие между принципом налоговой ответственности и его правовым содержанием:
52. Установите соответствие между обстоятельством и его правовым статусом в контексте налоговой ответственности:
53. Расположите в правильном порядке основные стадии процесса привлечения к налоговой ответственности:
54. Расположите в правильном порядке этапы принудительного взыскания сумм налога, пеней и штрафов после того, как решение налогового органа вступило в силу:
55. … предприятия – это совокупность мер, которые направлены на оздоровление финансового состояния предприятия и исключению банкротства
56. … режим – это совокупность положений, посредством которых определяется статус товаров и транспортных средств, перемещаемых через государственную границу с таможенными целями
57. … налоговый режим … – это специфический порядок исчисления и уплаты налогов и сборов, который устанавливается на ограниченный период времени.
58. … – это льгота или ослабление налогового режима для группы хозяйствующих субъектов, которые дают возможность на протяжении какого-то времени не нести некоторую долю налоговых обязательств
59. … представитель налогоплательщика – это физическое или юридическое лицо, которое имеет право представлять интересы налогоплательщика в отношениях с налоговыми органами или другими участниками отношений, регулируемых российским законодательством о налогах
60. … – это максимально возможная сумма поступлений налогов и сборов в конкретной области или на конкретной территории на душу населения, полученная за установленный период времени при условии действующего налогового законодательства
61. Установите соответствие между целью (задачей) камеральной налоговой проверки и объектом контроля, который при этом анализируется:
62. Установите соответствие между результатом проведения камеральной налоговой проверки и дальнейшим действием налогового органа или налогоплательщика:
63. Расположите в правильном порядке действия, которые может предпринять налогоплательщик в Ответ: на стандартное Требование о предоставлении пояснений, полученное в рамках камеральной налоговой проверки:
64. Расположите в правильном порядке этапы камеральной налоговой проверки (КНП) при выявлении расхождений с данными контрагентов:
65. … – это государственный реестр Российской Федерации, содержащий данные обо всех юридических лицах, зарегистрированных на территории РФ, а также данные о внесении изменений в учредительные документы юридических лиц, их перерегистрации или ликвидации
66. … выездной налоговой проверки – это открытый процесс, построенный на целенаправленном отборе налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок по критериям риска совершения налогового правонарушения
67. … системы планирования выездных налоговых проверок – это декларативный документ, в котором изложен общий подход налоговых органов к осуществлению налогового контроля, в целом, и взгляды на роль выездных налоговых проверок, в частности
68. Основы планирования выездных налоговых проверок Федеральная налоговая служба закрепила 30 мая 2007 г. Приказом № ММ-3-06/333@, которым утвердила … системы планирования выездных налоговых проверок
69. … проверка – это вид налоговой проверки, которая, в отличие от камеральной налоговой проверки, производится, как правило, по месту нахождения налогоплательщика и на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа
70. Планирование выездных налоговых проверок ведется на основе принципа двусторонней … налогоплательщиков и налоговых органов, при соблюдении которого первые стремятся к исполнению своих налоговых обязательств, а вторые – к обоснованному отбору налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок
71. … счета в банках открывают на основании договора банковского счета; на эти счета зачисляются и с них могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты
72. Установите соответствие между аспектом налоговой проверки и его содержанием:
73. Сопоставьте типы инвестиций с их характеристиками:
74. Установите правильный порядок назначения налоговой проверки:
75. Установите правильную последовательность шагов создания индивидуального инвестиционного портфеля:
76. … политика – это составная часть финансовой политики; представляет собой систему правовых норм и организационно-экономических мероприятий регулирующего характера, принятых и осуществляемых органами государственной власти (на федеральном и региональном уровнях) и органами местного самоуправления в сфере налоговых отношений с организациями и физическими лицами
77. Налоговый … – это процедура принятия нормативно-правовых актов по налоговым вопросам
78. … финансово-хозяйственной деятельности – это изучение документов и информации для оценки налоговых рисков и планирования проверки
79. … метод – это проверка только части первичных документов и операций налогоплательщика (в отличие от сплошного метода).
80. … документов и предметов – это изъятие у налогоплательщика оригиналов документов или иных предметов, если есть основания полагать, что они будут уничтожены, скрыты, изменены или заменены
81. … представляет собой регламентированную законами и другими правовыми актами организационную и управленческую деятельность уполномоченных государственных органов и других субъектов по обеспечению возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности и обеспечению поступления налогов в бюджетную систему РФ
82. Сопоставьте классификационные признаки налоговых проверок с соответствующими их примерами:
83. Сопоставьте характеристику и название вида налоговых проверок:
84. Расположите в правильном порядке действия налогового органа в ходе проведения камеральной налоговой проверки при выявлении ошибок и несоответствий в налоговой декларации:
85. Расположите в правильном порядке действия налогоплательщика при обжаловании решения налогового органа в вышестоящий налоговый орган:
86. … о постановке на учет в налоговом органе – это документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе соответственно по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица
87. …, открытые территориальным органам Федерального казначейства, предназначены для учета поступлений и их распределения между бюджетами бюджетной системы РФ, в соответствии с бюджетным законодательством РФ
88. … документов (встречная проверка) – это запрос документов и информации, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, у его контрагентов или иных лиц
89. … – это проверка фактического наличия имущества налогоплательщика (основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств и др.) для сопоставления с данными бухгалтерского учета Ответ: Инвентаризация
90. … территорий и помещений – обследование производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для осуществления деятельности или хранения объектов налогообложения.
91. … метод контроля это проверка всех без исключения первичных документов и операций за определенный период
92. Вид проверки контрольно-кассовой техники, когда двое инспекторов проверяют, исправно ли работает онлайн-касса и выдает ли электронный чек, все ли необходимые реквизиты печатаются на фискальных документах и правильно ли аннулируются чеки кассиром, – это …
93. Установите соответствие между обязательным реквизитом кассового чека (бланка строгой отчетности, БСО) и его признаком или примером:
94. Установите соответствие между категорией налогоплательщика и минимальным сроком действия фискального накопителя (ФН), который он обязан использовать в своей контрольно-кассовой технике (ККТ):
95. Установите правильную последовательность действий организации (или индивидуального предпринимателя) при регистрации нового экземпляра контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы) в налоговом органе:
96. Расположите в правильном порядке действия организации (или индивидуального предпринимателя) при перерегистрации контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы) в налоговом органе в связи с заменой фискального накопителя:
97. … о постановке на учет в налоговом органе – это документ, подтверждающий постановку на учет в налоговом органе организации или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя
98. … ответственность – правовое последствие совершения преступления, заключающееся в применении к виновному государственного принуждения в форме наказания
99. … для целей налогообложения – это выбранная налогоплательщиком совокупность способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика
100. … налогового правонарушения – лица, которые совершили налоговое правонарушение и подлежат налоговой ответственности.
101. … – обязательный взнос, взимаемый с физических и юридических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
102. … – это лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
103. Установите соответствие между обязательным элементом акта налоговой проверки (согласно ст. 100 Налогового кодекса РФ) и информацией, которая в нем отражается:
104. Установите соответствие между процессуальным действием в рамках налогового контроля и статьей Налогового кодекса РФ (НК РФ), которая его регламентирует:
105. Расположите в правильном порядке действия налогоплательщика после получения акта налоговой проверки, который хочет выразить свое несогласие с выводами налогового органа и отстоять свою позицию:
106. Расположите в хронологическом порядке этапы рассмотрения материалов налоговой проверки руководителем (заместителем руководителя) налогового органа для вынесения итогового решения:
107. … ответственность – это вид юридической ответственности, который выражается в применении уполномоченными государственными органами или должностными лицами наказаний к лицам, совершившим административное правонарушение
108. … налоговой проверки – это документ утвержденной формы, в котором формулируются выводы о правильности, своевременности и полноте исчисляемых и уплачиваемых налогоплательщиком налогов, сборов и платежей, устанавливаются факты нарушения законодательства о налогах и сборах
109. … имущества является разновидностью так называемых обеспечительных мер, применяемых судами при разрешении судебных споров между хозяйствующими субъектами; данная мера заключается в ограничении права собственника распоряжаться, а в некоторых случаях – использовать или владеть имуществом
110. … долги – это часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным из-за отказа суда во взыскании или неплатежеспособности должника
111. … – это письменное требование, обращенное к уполномоченному государственному органу об устранении нарушенных прав и законных интересов
112. … залога может быть имущество, в отношении которого может быть установлен залог по гражданскому законодательству Российской Федерации, если иное не установлено законодательством
113. … лица – это граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства
114. … – это меры государственного принуждения, которые налагаются налоговым органом или судом и направлены на пресечение и предупреждение налоговых правонарушений
115. Установите соответствие между процедурой и сроком, определенным для нее Налоговым кодексом РФ:
116. Установите правильный порядок оформления результатов налоговой проверки:
117. … – это сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
118. … подразделение организации – это любое территориальное подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места
119. … – денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
120. … – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке
121. … – это гарантия субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что должник (порученный) исполнит свое обязательство перед этим кредитором
122. … проверка – особый вид выездной проверки, проводимой по одному или нескольким видам налогов, исчисляемых и уплачиваемых налогоплательщиком
123. Установите соответствие между участником процесса применения контрольно-кассовой техники ККТ (онлайн-кассы) и его основной обязанностью, предусмотренной Федеральным законом № 54-ФЗ:
124. Установите правильную последовательность основных этапов работы с контрольно-кассовой техникой (онлайн-кассой) в течение рабочей смены:
125. … ответственность – один из видов юридической ответственности, основным содержанием которого выступают меры, применяемые государственными органами к лицу в связи с совершением им правонарушения законодательства о налогах и сборах
126. Налоговая … представляет собой визуальное ознакомление с первичной бухгалтерской и иной документацией организации и ее исследование на предмет правильного и своевременного исчисления и уплаты налоговых платежей в бюджет
127. Налоговая … – это совокупность налогов, сборов и пошлин, установленных государством и взимаемых с целью создания центрального общегосударственного фонда финансовых ресурсов, а также совокупность принципов, способов, форм и методов их взимания
128. Налоговое … представляет собой регламентированную законами и другими правовыми актами организационную и управленческую деятельность уполномоченных государственных органов и других субъектов по обеспечению возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности и обеспечению поступления налогов в бюджетную систему РФ
129. Налоговое … – это экономическое отношение, в силу которого налогоплательщик должен выполнить все необходимые требования по исчислению и уплате налога, а государство в лице уполномоченных органов вправе требовать от налогоплательщика исполнения этого обязательства.
130. Налоговые … составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему РФ налогов и сборов, иных обязательных платежей
131. Налоговый … – это деятельность уполномоченных органов по наблюдению за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах
132. Установите соответствие виду и понятию налоговой проверки:
133. Установите правильную последовательность основных этапов проведения выездной налоговой проверки в соответствии с Налоговым кодексом РФ:
134. … – это государственный реестр Российской Федерации, содержащий данные обо всех индивидуальных предпринимателях, зарегистрированных на территории РФ, а также данные об их перерегистрации или ликвидации
135. … выплаты доходов налогоплательщику – это организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход
136. … проверка – это особый вид выездной проверки, которая проводится по всем видам налогов, исчисляемых и уплачиваемых налогоплательщиком
137. … счета – это счета, открытые в органах Федерального казначейства или иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов, в соответствии с бюджетным законодательством РФ
138. Место … физического лица – это адрес (наименование субъекта РФ, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством РФ
139. … – это документ утвержденной формы, составляемый по итогам выездной налоговой проверки
140. Установите соответствие вида налоговой проверки и его характеристики:
141. Установите правильный порядок планирования выездных налоговых проверок:
142. … налога (твердая, пропорциональная, прогрессивная, регрессивная) – это фиксированный размер налога, который применяется к единице налога
143. … счет – это счет, который открывается банком для юридического лица с целью хранения на нем денежных средств и осуществления различных операций с финансами
144. … об уплате налога – это вид письменного извещения, которое направляется налогоплательщику с уведомлением о неуплаченной сумме налога, в том числе и об обязанности уплатить у оговоренный срок сумму налога и образовавшиеся пени
145. Налоговая … – это любые полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике, которые касаются его доходов, за исключением общедоступных сведений
146. Налоговые … – это суммы, которые исключаются из налогооблагаемой базы
147. … о постановке на учет в налоговом органе – это документ, который выдается налоговым органом организации или физическому лицу, зарегистрированному в качестве налогоплательщика
148. … – это вид обязательного взноса, который взимается с организаций и физических лиц; его уплата представляет собой важнейшее условие в отношениях между плательщиком и государственными органами, органами местного самоуправления, а также иными уполномоченными органами и должностными лицами
149. Налоговая … – это мера ответственности, которая подразумевает наказание за совершение налогового правонарушения
150. Установите соответствие между мероприятием налогового контроля и условием его проведения в рамках камеральной налоговой проверки (КНП) по общему правилу:
151. Расположите в правильном порядке этапы проведения камеральной налоговой проверки:
152. … – это опись и оценка объектов, которые попадают под налогообложение
153. Налоговая …– это доля оклада налога в налоговом источнике
154. Налоговые …– полное или частичное освобождение налогоплательщика от уплаты налога согласно действующему законодательству
155. … налог – это вид налога, исчисляемый по процентным ставкам к таможенной стоимости товаров или стоимостной оценке услуг, которые могут быть перемещены через границу
156. … налоги – это налоги и сборы, которые устанавливаются Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводятся в действие согласно НК РФ и законам субъектов РФ на соответствующих территориях
157. Налоговая … – это комплексные мероприятия в сфере налогов, которые направлены на достижение конкретных целей
158. … – это умышленно совершенное противоправное действие налогоплательщика, налогового агента или других лиц, за которое предусмотрена ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ
159. … – это юридическое или физическое лицо, которое на постоянной основе зарегистрировано или проживает в указанной стране
160. Установите соответствие между видом налогового правонарушения и статьей Налогового кодекса РФ, предусматривающей ответственность за него:
161. Расположите в правильном порядке ключевые этапы процедуры привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности после выявления нарушений:
162. … налоги – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов и имущества налогоплательщика
163. … – это виды обязательных налогов (платежей), которые вносятся предприятиями и гражданами в порядке оплаты услуг, оказываемых им государственными органами
164. … – это разновидность косвенного налога, который входит в состав цены товара
165. Налоговая … – это комплекс мероприятий, который связан с погашением задолженностей по налоговым и иным обязательным платежам налогоплательщиков; в том числе налогоплательщики освобождаются от внесения платежей по штрафам и пеням с сумм добровольно уплачиваемых ими платежей в бюджет или во внебюджетные государственные фонды
166. Налоговое …– это обобщенная характеристика действия налогов, которая отражает реальную долю изъятия в совокупном доходе государства, в том числе и в доходах отдельных категорий налогоплательщиков
167. Налоговые … – это затраты предприятия, которые учитываются при налогообложении
168. … налога – это специфический способ измерения объекта налога, который принят за основу для исчисления оклада налога
169. … – это доход субъекта или носителя налога, который перечисляет оклад налога
170. Установите соответствие между статьей Главы 14 Налогового кодекса РФ (НК РФ) и объектом регулирования, который она определяет в рамках налоговых проверок:
171. Установите правильный порядок ключевых действий, составляющих сущность выездной налоговой проверки, от подготовки до оформления результатов:
172. … – это обязательные платежи, взимаемые центральными и местными органами государственной власти с физических и юридических лиц; являются основным источником средств, поступающих в государственный бюджет
173. Налоговая … – это официальное заявление налогоплательщика о полученных им подлежащих налогообложению доходах за определенный период времени и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах
174. Налоговая … – это государственные органы, призванные следить за своевременной и полной уплатой налогов, применять меры наказания к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, способствовать нормальному функционированию налоговой системы, вести налоговую документацию
175. Налоговая … – это государственная организация, призванная способствовать деятельности налоговой инспекции, выявлять и привлекать к ответственности наиболее крупных и злостных неплательщиков налогов
176. Налоговая … – это величина налога в расчете на единицу налогообложения
177. … – это совокупность правовых норм, устанавливающих виды налогов, действующих в стране, налоговые ставки, порядок взимания налогов, налоговые льготы; регулирует отношения, связанные с возникновением, изменением и прекращением налоговых обязательств, устанавливает налоговые санкции
178. Налоговые … – это установленный законом срок, в течение которого определенная группа предприятий, фирм, организаций освобождается от уплаты того или иного налога
179. Налоговые … – это частичное или полное освобождение определенного круга физических и юридических лиц от уплаты налогов
180. Установите соответствие между принципом налогового контроля и его значением (смыслом) для налогоплательщика и налоговых органов:
181. Установите правильный порядок налогового контроля:
