1. Если налогоплательщик пожертвовал денежные средства на нужды социально ориентированной некоммерческой организации, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) этому налогоплательщику предоставит …
2. … включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц
3. Неверно, что к доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), относят … (укажите 3 варианта ответа)
4. Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …
5. Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
6. Если работнику выдана материальная помощь в связи со смертью члена его семьи, то данная выплата …
7. Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
8. Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:
9. Если имущество принадлежит нескольким собственникам, то налог на имущество физических лиц предъявляется …
10. Если пенсионер имеет в собственности земельный участок (12 соток), его кадастровая стоимость на 01.01.2023 равна 900 000 руб., участок используется для садоводства в личных целях, а в муниципальном образовании, на территории которого он находится, ставка земельного налога не определена, то величина земельного налога за 2023 г. составила … руб.
11. Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Рассчитайте величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за март и октябрь.
12. К федеральным налогам следует отнести … (укажите 2 варианта ответа)
13. К федеральным налогам следует отнести … (укажите 3 варианта ответа)
14. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговой санкцией является …
15. Сопоставляя понятия «налог» и «сбор», можно утверждать, что согласно Налоговому кодексу РФ, …
16. Существуют … виды ставок налогов
17. Прямые налоги – это …
18. Косвенные налоги – это …
19. Элементами налога являются: …
20. Объектами … могут являться имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием у которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
21. Под налоговым … понимается календарный год или иной отрезок времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
22. Закрытое акционерное общество ЗАО «Альфа» владеет 40 % акций компании «Бета», которая в свою очередь, владеет 65 % акций компании «Гамма» и 50 % акций компании «Зета». Определите, какие из этих компаний согласно Налоговому кодексу РФ являются взаимозависимыми.
23. Законодательство о налогах и сборах предусматривает, что срок, определенный днями, исчисляется …
24. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, – это …
25. Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
29. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
30. … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий
31. Установите соответствие между уровнем законодательного регулирования и налоговыми законодательными документами:
32. Расположите установления законодательства по налогам и сборам в той последовательности, в которой первая часть Налогового кодекса РФ устанавливает систему налогов и сборов, страховые взносы и принципы обложения страховыми взносами:
33. Организация за 3 квартал 2024 г. подала налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС), в которой сумма налога была к возмещению. 01 ноября 2024 г. организация обнаружила ошибку в декларации по НДС за 3 квартал 2024 г. По уточненной декларации налог к уплате начислен в сумме 90 000 руб. На 30 октября 2024 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 31 октября 2024 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на единый налоговый счет организация перечислила 17 ноября 2024 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Определите сумму пени за просроченный платёж.
